Finansowe wsparcie udzielane w rodzinie cieszy się większą popularnością niż kredyty w bankach. Przede wszystkim to uniknięcie formalności, czyli brak sprawdzania zdolności finansowej, zarobków oraz historii kredytowej. To także uniknięcie dodatkowych opłat, które pobiega bank czy instytucja pozabankowa za skorzystanie z kredytu albo pożyczki.
Wsparcie finansowe od rodziny jest bardzo korzystne, ale rodzi wiele pytań i wątpliwości. Czy pożyczka musi być zgłoszona w Urzędzie Skarbowym i czy pieniądze podlegają opodatkowaniu?
Co powinna zawierać umowa na pożyczkę w rodzinie?
W trakcie pożyczania pieniędzy członkom rodziny należy zachować ostrożność, czyli najlepiej sporządzić umowę. Posiłkując się przepisami prawa, jeśli kwota pożyczki nie przekracza 1.000 zł, nie ma obowiązku spisywania jej w formie pisemnej, jednak umowa ustna także jest wiążąca.
Ustawodawca nie opracował jednego wzoru umowy, gdyż jest on bardzo prosty do przygotowania.
Należy zawrzeć:
- datę umowy,
- dane obu stron,
- termin spłaty,
- podpisy.
Nie trzeba robić niczego więcej, żeby umowa stała się pełnoprawnym dokumentem, podpis notariusza nie jest potrzebny.
Kiedy warto zdecydować się na pożyczkę w rodzinie?
Pożyczka w rodzinie to najszybsza z dostępnych form wsparcia finansowego. Pieniądze mogą pochodzić zarówno od najbliższych członków rodziny, czyli rodzeństwa, jak i rodziców, ale kuzynostwo i dziadkowie również wchodzą w rachubę. To najlepsza opcja, kiedy zła historia albo niewystarczająca zdolność kredytowa uniemożliwiają otrzymanie wsparcia finansowego z banku.
Środki uzyskane od rodziny są bardzo często przeznaczane na pokrycie wkładu własnego wymaganego w przypadku zaciągania kredytu hipotecznego. Pieniądze otrzymane od rodziny to zarówno przepustka na rozpoczęcie współpracy z bankiem, jak i poprawa oferowanych warunków kredytowych.
Pożyczka od rodziny pozwala ograniczyć koszty, gdyż większość osób nie nakłada dodatkowych kosztów na najbliższych. Taka forma wsparcia finansowego nie wiąże się z wieloma formalnościami i w większości przypadków decyzja zostaje podjęta po szczerej rozmowie. Jednak ustawodawca wyznacza procedury, których trzeba przestrzegać, samo zobowiązanie również ma moc wiążącą.
Większość osób pożycza pieniądze najbliższym członkom rodziny ze względu na zaufanie, ale warto pomyśleć o przygotowaniu umowy w formie papierowej. Dokument jest potrzebny do okazania w Urzędzie Skarbowym oraz stanowi ważny dowód w przypadku trudności ze spłatą zobowiązań.
Jak wyglądają kwestie pożyczki od dalszej rodziny?
Jeśli pożyczka została otrzymana od członków dalszej rodziny, a jej wartość to ponad 1.000 zł, obowiązkiem stron jest zgłoszenie jej do Urzędu Skarbowego oraz uiszczenie należnego podatku. Tak stanowią przepisy Kodeksu Cywilnego i należy się nimi posiłkować w celu uzyskania bardziej szczegółowych informacji.
Pożyczka od dalszej rodziny wiąże się z koniecznością przygotowania deklaracji PCC-3 i podatku od czynności cywilnoprawnych. W przypadku kwoty przekraczającej 1.000 zł jest to 0,5% podatku. Ustawodawca informuje, że jeśli umowa pożyczki nie zostanie zgłoszona w terminie 14 dni, naliczony zostaje podatek o wartości 20% całego zobowiązania.
Jaka jest maksymalna kwota wolna od podatku?
Pożyczka w rodzinie nie zawsze wiąże się z dodatkowymi kosztami. Omawiana sytuacja dotyczy zarówno zerowej, jak i I grupy podatkowej, dlatego warto poznać szczegóły. Zwolnieniu z obowiązku płacenia podatku podlegają osoby, które nie przekroczą 9.637 zł.
Taka sama kwota dotyczy grupy I, ale w ich przypadku niezbędne jest przygotowanie deklaracji PCC-3 i dostarczenie je do US w przeciągu 14 dni. W przeciwnym wypadku można liczyć się z naliczeniem kary w wysokości 20% pożyczki. Kwota nie może ulec podwyższeniu przez okres kolejnych 5 lat.
Oznacza to, że w tym przełomie czasu sumuje się wszystkie pożyczki udzielane członkom rodziny.
Jak zgłosić pożyczkę?
Istnieją dwa rozwiązania, czyli w pierwszej kolejności można osobiście stawić się w Urzędzie Skarbowym albo skorzystać z Internetu. Z kolei podatek zostaje uiszczony w kasie albo przekazany w formie przelewu bankowego.
Czy pożyczkę od rodziny trzeba zgłaszać do Urzędu Skarbowego?
Nie ma jednoznacznej odpowiedzi na pytanie, czy pożyczka musi zostać zgłoszona do Urzędu Skarbowego i jaka jest wysokość podatku, który należy uiścić. Każdy przypadek zostaje rozpatrywany indywidualnie i wymaga sprawdzenia kilku czynników. Głównym elementem jest kwota zobowiązania, nadrzędną informacją jest także stopień pokrewieństwa, jaki łączy obie strony.
Pożyczki od rodziny nie trzeba zgłaszać do US, kiedy:
- pożyczka pochodzi od członków najbliższej rodziny, którzy są zaliczani do zerowej grupy podatkowej. Chodzi o rodzeństwo, rodziców, małżonka, dzieci, wnuków oraz dziadków. Umowy pożyczki nie trzeba zgłaszać w przypadku, kiedy jej kwota nie przekracza 9.637 zł,
- pożyczkę otrzymano od członków rodziny zaliczanych do I grupy podatkowej. Mowa o teściach, synowych, zięciach, wujostwie i kuzynostwie. W omawianej sytuacji wartość pożyczki niewymagającej zgłoszenia do Urzędu Skarbowego nie może przekraczać 1.000 zł.
Redaktor naczelny, z wykształcenia ekonomista, pasjonuje się wszelkimi nowinkami z branży finansów i gospodarki. Jego doświadczenie i umiejętności analityczne pozwalają mu na głębokie zrozumienie zmieniających się trendów rynkowych i ich wpływu na globalną ekonomię. Skupia się na dostarczaniu przystępnych informacji, które pomagają czytelnikom zrozumieć złożoność współczesnych wyzwań finansowych.
