Każdy z nas dąży do tego, żeby płacić jak najmniejszy podatek, który stanowi spore obciążenie dla domowego budżetu. Można go pomniejszyć przy pomocy Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego znanego jako IKZE albo Indywidualnego Konta Emerytalnego określanego skrótem IKE.
Oszczędzając z IKZE zgromadzona suma może zostać odliczona od podstawy opodatkowania PIT. IKE zabezpiecza oszczędności przed koniecznością opłacenia podatku od zysku. Zarówno IKZE, jak i IKE zaliczają się do III filaru emerytalnego. To doskonały sposób na zgromadzenie dodatkowych pieniędzy na czas emerytury i gwarancja pewniejszej przyszłości.
Oba programy mogą zostać prowadzone w następujących formach:
- ubezpieczenie na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym,
- dobrowolne fundusze emerytalne,
- lokaty bankowe,
- rachunki maklerskie,
- fundusz inwestycyjny.
Dlaczego warto zdecydować się na taką formę oszczędzania?
Korzyści podatkowe to jedna z podstawowych zalet kont emerytalnych. Oszczędzanie razem z IKZE umożliwia odliczenie od podstawy opodatkowania PIT kwoty zgromadzonej na rachunku (wartość na dany rok podatkowy). Tę czynność można powtarzać każdego roku.
W związku z tym założenie IKZE oraz wpłacenie pieniędzy przyniesie szereg korzyści – kwota zostanie ujęta w PIT i pomniejszona od otrzymanego dochodu. Podatek zostaje naliczony od kwoty pomniejszonej o omawianą ulgę oraz pozostałe zwolnienia obowiązujące w danym roku podatkowym.
Z kolei właściciele IKE nie mają możliwości skorzystania z ulgi podatkowej, jednak na zakończenie oszczędzania nie muszą uiszczać 19 procent podatku od zysków kapitałowych (mowa o „podatku Belki”). Pieniądze nagromadzone na IKZE są objęte 10 proc. ryczałtowanym podatkiem dochodowym.
Jeśli właściciel konta IKE albo IKZE umrze, spadkobiercy nie mają obowiązku uiszczenia podatku od spadku i darowizn. IKE nie wiąże się z koniecznością opłacenia 19 proc. podatku od zysków kapitałowych, ale właściciele IKZE muszą liczyć się z koniecznością opłacenia 10 proc. ryczałtowego podatku dochodowego.
IKE oraz IKZE – podstawowe różnice
Każdego roku na IKE oraz IKZE mogą zostać wpłacone konkretne kwoty. W przypadku IKE mówimy o 3 x przeciętne prognozowane wynagrodzenie miesięczne w gospodarce na konkretny rok. W roku 2021 roku było to 15.777 zł.
IKZE ma inny limit, a dokładnie jest to 1,2 x przeciętnego przewidywanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej, czyli w roku 2021 była to kwota 6.310 zł.
Osoby zajmujące się prowadzeniem jednoosobowej pozarolniczej działalności gospodarczej mogą skorzystać z wyższego limitu, który aktualnie plasuje się na poziomie 1,8 x przewidywanego wynagrodzenia miesięcznego. W 2021 roku mówimy o kwocie 9.466,20 zł.
Oba konta dają możliwość wypłacenia gromadzonych środków pieniężnych. W przypadku IKZE mówimy o całości, a z kolei IKE umożliwia podjęcie części oraz całości.
Czy IKE oraz IKZE mają jakieś podobieństwa?
IKE oraz IKZE powstały dla obywateli, którzy ukończyli 18 rok życia. W nielicznych przypadkach program może być realizowany u osób od 16 do 18 lat, jednak wymagane jest spełnienie określonych warunków.
IKE oraz IKZE to konta indywidualne, dzięki czemu mają jednego właściciela, ale mogą być założone i prowadzone w tym samym czasie. Co ważne środki nagromadzone na koncie nie przepadają w przypadku śmierci — są dziedziczone.
Redaktor naczelny, z wykształcenia ekonomista, pasjonuje się wszelkimi nowinkami z branży finansów i gospodarki. Jego doświadczenie i umiejętności analityczne pozwalają mu na głębokie zrozumienie zmieniających się trendów rynkowych i ich wpływu na globalną ekonomię. Skupia się na dostarczaniu przystępnych informacji, które pomagają czytelnikom zrozumieć złożoność współczesnych wyzwań finansowych.
